Утильсбор и таможенная пошлина — это два разных платежа (и почему их путают)
Большинство путает эти платежи и недосчитывает итоговую цену. Разберём по полочкам, со ставками, условиями и точками обрыва.
Пошлина и утильсбор — это два независимых платежа. На пошлину влияют стоимость, объём и возраст (авто 3–5 лет — самая выгодная категория). На утильсбор влияют мощность, объём и условия льготы (≤ 160 л.с. ДВС / ≤ 80 л.с. EV / ≤ 3,0 л, личное пользование, 1 авто в год, без перепродажи 12 месяцев — ПП РФ №1713 от 01.11.2025, в силе с 01.12.2025).
Это два разных платежа
Таможенная пошлина
Налог на импорт. Идёт в федеральный бюджет, защищает внутренний рынок. Основание — Решение Совета ЕЭК №107 от 20.12.2017 (прил. 2) для физлиц «для личного пользования».
- · Возраст (3 диапазона)
- · Объём двигателя
- · Таможенная стоимость (для новых < 3 лет)
Утилизационный сбор
Целевой платёж за будущую утилизацию. Идёт в специальный фонд. Основание — ПП РФ №1291 (ред.), действующая реформа — ПП РФ №1713 от 01.11.2025 (вступила в силу 01.12.2025).
- · Мощность двигателя (порог 160/80 л.с.)
- · Объём двигателя (порог 3 л)
- · Возраст (только размер льготной суммы)
- · Условия льготы (личное / 1 в год / без перепродажи)
Таможенная пошлина: почему 3–5 лет выгоднее
Для физлица «для личного пользования» действует единая ставка (акциз и НДС в неё включены). Шкала зависит от возраста: новые считаются от стоимости, подержанные — по фиксированной ставке в евро за см³ объёма двигателя.
Поэтому «sweet spot» по пошлине — авто чуть старше 3 лет: вы уже не платите процент от стоимости, но ещё не попали в дорогую группу старше 5 лет. На размер пошлины мощность не влияет — это к утильсбору.
Утильсбор: льгота для физлица и условия
С реформы 01.12.2025 (ПП РФ №1713) льготный утильсбор для физлица действует при одновременном выполнении всех условий:
- · личное пользование (не для перепродажи);
- · мощность ≤ 160 л.с. для ДВС/гибрида, ≤ 80 л.с. для электромобилей (58,84 кВт);
- · объём двигателя ≤ 3,0 л;
- · не более одного автомобиля по льготе в год;
- · без отчуждения (продажи, дарения) в течение 12 месяцев после ввоза.
Если все условия выполнены, утильсбор — 3 400 ₽ для авто до 3 лет и 5 200 ₽ для авто старше 3 лет. Возраст здесь определяет только размер льготной суммы; на сам факт льготы он не влияет.
Хотя бы один порог нарушен — льгота не применяется: утильсбор считается по коммерческой формуле (база 20 000 ₽ × коэффициент по мощности/возрасту/объёму), это сотни тысяч ₽ и выше. На пошлину нарушение этих условий не влияет — она считается отдельно по правилам ЕЭК №107.
Что на что влияет: карта параметров
Точки обрыва
На границах диапазонов одна и та же машина может стоить «под ключ» радикально по-разному. Четыре основных порога:
3 года
Подержанная переходит на фиксированную ставку — обычно выгоднее новой. Утильсбор-льгота меняется с 3 400 ₽ на 5 200 ₽.
5 лет
Для авто >5 лет ставки €/см³ заметно выше, чем для 3–5 лет (например, 1800–2300 см³: 2,7 → 4,8). На утильсбор не влияет.
160 л.с. (для EV — 80 л.с.)
Шаг через порог — и вместо 5 200 ₽ вы платите сотни тысяч ₽. На пошлину мощность не влияет.
3 л объём
Двойной эффект сразу на оба платежа. Самый болезненный порог.
Sweet spot для физлица
Чтобы взять лучшее от обеих систем: возраст чуть старше 3 лет (минимальные €/см³ по пошлине), мощность ≤ 160 л.с. (для EV — ≤ 80 л.с.), объём ≤ 3,0 л, личное пользование, готовность не продавать машину 12 месяцев. На практике это значительная часть «проходных» комплектаций японских и корейских седанов/хетчей среднего класса.
Что с НДС и акцизом
Для физлица «для личного пользования» по единой ставке акциз и НДС отдельно не начисляются — они уже включены в саму ставку пошлины. Это упрощение для личного импорта; у юрлица расчёт другой (пошлина + акциз + НДС отдельно).
Исключение — электромобили: ввозная пошлина и акциз равны нулю, но НДС 20% от (таможенная стоимость + пошлина) платится отдельно. Утильсбор-льгота для EV — при мощности ≤ 80 л.с.
Частые ловушки
- Считают это одним платежом. Платежей два, и они не зачитываются друг против друга. Полная цена «под ключ» — это и пошлина, и утильсбор, и сборы (СБКТС, ЭПТС, таможенный сбор).
- Берут авто с мощностью 165–180 л.с. в льготную категорию. Шаг через порог 160 л.с. — и льготы нет: сотни тысяч ₽ вместо 5 200 ₽.
- Перепродают в первый год. Утильсбор пересчитают по полной коммерческой ставке. Если планируете продать сразу — считайте сразу без льготы.
- Думают, что «возраст 3–5 лет» — это про утильсбор. Нет, это про пошлину. На льготу утильсбора возраст 3–5 лет влияет только размером плоской суммы (5 200 ₽), а не самим фактом льготы.
- Не учитывают, что курс ЦБ меняется ежедневно. И пошлина (€/см³ → ₽), и стоимость авто в валюте конвертируются по курсу на дату подачи декларации.
Частые вопросы
Утильсбор и пошлина — это одно и то же?
Нет, это два независимых обязательных платежа. Пошлина — налог на импорт, идёт в федеральный бюджет, считается от стоимости, объёма и возраста. Утильсбор — целевой платёж за будущую утилизацию, идёт в специальный фонд, считается от объёма, мощности и возраста.
Почему авто 3–5 лет считается самым выгодным?
Это касается только пошлины: для авто 3–5 лет действуют самые низкие фиксированные ставки в €/см³ — от 1,5 до 3,6. Для авто до 3 лет пошлина считается в процентах от стоимости (48–54%) с минимумом €/см³, а для авто старше 5 лет ставки €/см³ заметно выше (3,0–5,7). На утильсбор возраст влияет иначе — см. ниже.
Как возраст влияет на утильсбор?
Возраст не определяет, дадут ли льготу. Льгота физлицу зависит от мощности (≤160 л.с. для ДВС/гибрида, ≤80 л.с. для EV), объёма (≤3,0 л), личного пользования и обязательств не перепродавать год. Если льгота применима, возраст определяет только её плоскую сумму: 3 400 ₽ для авто до 3 лет и 5 200 ₽ для авто старше 3 лет.
Что будет, если мощность 161 л.с.?
Льгота утильсбора не применяется: вместо 5 200 ₽ утильсбор считается по коммерческой формуле (база 20 000 ₽ × коэффициент по мощности и возрасту), это сотни тысяч ₽ и выше. На пошлину мощность не влияет вообще.
Платит ли физлицо НДС и акциз отдельно?
Нет. Для физлица по единой ставке акциз и НДС отдельно не начисляются — они уже учтены в самой ставке пошлины. Исключение — электромобили: пошлина 0, но НДС 20% от (стоимость + пошлина) платится отдельно.
Что будет, если продать авто в течение года после ввоза?
Утильсбор пересчитают по полной (коммерческой) ставке: вместо 3 400 / 5 200 ₽ — сотни тысяч ₽. Это условие льготы, его соблюдают все физлица, которые её получили.
Сколько раз в год можно получить льготу?
Один автомобиль на одно физлицо в год. На второй автомобиль за тот же год льгота не применяется.
- · Решение Совета ЕЭК №107 от 20.12.2017 (прил. 2) — единая ставка таможенной пошлины физлицу для личного пользования.
- · ПП РФ №1713 от 01.11.2025 (КонсультантПлюс) — реформа утильсбора, в силе с 01.12.2025.
- · 74.ru, 29.03.2026 — апрельская правка перенесена на неопределённый срок, действуют правила декабря 2025.
- · epts.online — сравнение утильсбора и пошлины, частые ошибки.
- · ucsol.ru — действующие льготные ставки и условия.
Откройте калькулятор
Подставьте возраст, объём, мощность и цену — увидите оба платежа отдельно: пошлину и утильсбор.
Материал справочный. Ставки и условия проверяйте перед сделкой на первоисточниках: ЦБ РФ (курсы), ФТС (пошлина), pravo.gov.ru (постановления). Все гайды.